Import fra Kina til Norge: toll, mva og deklarering
Norge har ingen frihandelsavtale med Kina, men de fleste industrivarer er tollfrie i Norge uansett. Du betaler 25 prosent mva på tollverdien, som er varens pris pluss sjøfrakt og forsikring, og toll bare på klær, tekstiler og en del matvarer. Hver forsendelse deklareres til Tolletaten.
EasyToll deklarerer importen, kontrollerer de kinesiske dokumentene før containeren losses, og sier fra om produktkravene før du bestiller.
Er det toll på varer fra Kina?
Hva
Sats
Gjelder
Merverdiavgift
25 prosent av tollverdien pluss toll
Alle varer. Matvarer 15 prosent
Maskiner, elektronikk, verktøy, deler, møbler
0 prosent
Tollfrie, ingen opprinnelsesbevis nødvendig
Klær og tekstiler
Vanligvis 10,7 prosent
Ingen frihandelsavtale, ingen mulighet for tollfrihet
Sko
0 prosent
Tollfrie
Matvarer
Egen sats
Ofte høy, Mattilsynet
Netthandel til privatpersoner
Mva i kassen
Under 3 000 kroner fra VOEC-registrert nettbutikk
I EU betaler importører antidumpingtoll på en rekke kinesiske varer, for eksempel dekk, sykler og stål. Norge har i praksis ingen slike tiltak. Importerer du samme vare til både Sverige og Norge, er den norske tollen ofte lavere, og vi hjelper deg på begge sider.
Sjøfrakten er en del av tollverdien, og det er der det går galt
Tollverdien er alt du betaler for å få varen til norsk grense: varens pris, sjøfrakt, forsikring, emballasje, og eventuelle gebyrer, royalties eller provisjoner til agent.
Kjøper du FOB Shanghai, skal frakten til Norge legges til. Kjøper du EXW fabrikk, skal også innenlands transport i Kina og eksportklareringen legges til. Glemt frakt er den vanligste feilen i deklarasjoner fra Kina, og den gir etterberegning med tilleggsavgift når Tolletaten kontrollerer.
Container med klær og en container med verktøy
Klær for 400 000 kroner, sjøfrakt og forsikring 40 000 kroner: Tollverdi 440 000 kroner. Toll 10,7 prosent: 47 080 kroner. Mva av 487 080 kroner: 121 770 kroner.
Verktøy for 400 000 kroner, samme frakt: Tollverdi 440 000 kroner. Toll 0. Mva 110 000 kroner.
Tollen på klærne er en ren kostnad. Mva-beløpene får mva-registrerte bedrifter tilbake i mva-meldingen. Valutakursen fra USD eller CNY er Tolletatens kurs for uken deklarasjonen leveres.
FOB, EXW eller DDP fra Kina?
Kinesiske leverandører tilbyr gjerne alle tre. Valget avgjør hva du betaler, hvem som har risikoen, og om du i det hele tatt får varene deklarert riktig.
FOB
Free On Board
Leverandøren leverer om bord i skipet i kinesisk havn og ordner eksportklareringen. Du bestiller sjøfrakten, forsikringen og den norske importen. Full kontroll over dokumentene.
EXW
Ex Works
Du tar alt fra fabrikkporten, inkludert kinesisk eksportklarering. Billigst på papiret, men krever speditør i Kina, og eksportklareringen kan bare gjøres av en kinesisk aktør.
CIF
Cost, Insurance and Freight
Leverandøren betaler frakt og forsikring til norsk havn. Enkelt, men du vet sjelden hva frakten faktisk kostet, og den skal inn i tollverdien.
DDP
Delivered Duty Paid
Leverandøren lover levert med toll og mva betalt. I praksis brukes en mellommann som deklarerer med feil verdi, og du står som mottaker av varer deklarert for lavt. Du mister mva-fradraget og risikerer etterberegning.
Dette trenger vi fra den kinesiske leverandøren
Kinesiske dokumenter er ofte mangelfulle på nettopp de punktene Tolletaten kontrollerer. Vi går gjennom alt før skipet ankommer.
Commercial invoice
Selger, kjøper, varebeskrivelse per linje, pris, valuta, Incoterms og opprinnelsesland. «Goods» og «samples» godtas ikke som varebeskrivelse.
Packing list
Kolli, vekt netto og brutto, mål, containernummer
Bill of lading
Konnossementet fra rederiet, eller air waybill ved fly
Kinesisk eksportklarering
Leverandøren eller speditøren ordner den
Produktdokumentasjon
Datablad, materialsammensetning og bruksområde, avgjørende for riktig varenummer
Samsvarsdokumentasjon
CE-merking, samsvarserklæring, testrapporter
Fumigering
Treemballasje skal være ISPM 15-behandlet og merket
Tollen er ikke det som stopper varer fra Kina, det er produktkravene
Norge følger EUs produktregelverk gjennom EØS. Elektronikk skal være CE-merket og ha samsvarserklæring, leketøy skal oppfylle leketøyforskriften, kosmetikk skal ha ansvarlig person i EØS, og matkontaktmaterialer har egne krav.
Kinesiske leverandører leverer gjerne CE-merket vare, men merket er bare verdt noe når testrapportene og samsvarserklæringen finnes og stemmer. Vi deklarerer riktig, og vi sier fra når varen din trenger dokumentasjon utover tollpapirene.
Elektronikk og lys CE, samsvarserklæring, RoHS
Leketøy CE, leketøyforskriften, testrapport
Maskiner Samsvarserklæring etter maskinforordningen
Tekstiler Fibermerking, kjemikaliekrav
Sjø, fly eller tog: hvor varene deklareres
35 til 50
dager
Sjøfrakt til Oslo
Direkte eller med omlasting. Deklareres i Oslo havn når containeren ankommer.
35 til 50
dager
Sjøfrakt via Rotterdam, Hamburg eller Göteborg
Losses i EU og settes under transitt (T1) til Norge. Transitten må avsluttes riktig i Norge. Søsterselskapet EasyTull håndterer transitt fra Sverige.
3 til 7
dager
Flyfrakt til Gardermoen
Prøver, elektronikk og hastevarer. Deklareres ved ankomst.
18 til 25
dager
Tog til Europa, bil til Norge
Via Polen eller Tyskland, deretter T1 til Norge.
Vi deklarerer uansett rute, og bestiller transporten gjennom våre transportpartnere hvis du ønsker det.
Innførselsmva fra Kina
Mva beregnes av tollverdien pluss toll. Mva-registrerte bedrifter betaler ikke ved grensen, men beregner innførselsmva i mva-meldingen for perioden deklarasjonen ble ekspedert, og trekker den fra i samme melding. Bedrifter uten registrering betaler gjennom tollrepresentanten.
25 prosent
Standard
De fleste varer
15 prosent
Næringsmidler
Mat og drikke
0 kroner ved grensen
Mva-registrerte
Rapporteres i mva-meldingen
Seks feil ved import fra Kina
Frakt mangler i tollverdien
Etterberegning med tilleggsavgift.
Faktura med for lav verdi
Leverandøren «hjelper» med lavere verdi. Det er du som er ansvarlig når Tolletaten sammenligner med betalingen.
«Goods» som varebeskrivelse
Deklarasjonen stoppes til beskrivelsen er god nok til å klassifisere.
DDP via mellommann
Feil deklarant, feil verdi, tapt mva-fradrag.
Transitt som ikke avsluttes
Krav om toll og mva i EU-landet der containeren ble losset.
CE-merke uten dokumentasjon
Stopp hos tilsynsmyndighetene selv om tollen er null.
Derfor velger importører EasyToll
Svar innen 10 minutter
Alltid.
Deklarasjon innen 2 timer
Etter komplette dokumenter.
Vi kontrollerer dokumentene før skipet er inne
Så containeren ikke blir stående i havnen med lagerleie.
Riktig varenummer hver gang
Vi leser databladet og klassifiserer riktig første gang.
Begge sider av grensen
Importerer du til både Sverige og Norge, deklarerer EasyTull og EasyToll i hvert sitt land.
Ingen bindingstid
Du betaler per deklarasjon.
Send fakturaen, så svarer en tollspesialist innen 10 minutter
Legg ved handelsfakturaen og fraktopplysningene, så får du vite hva som kreves, hva det koster og når deklarasjonen er klar. Å ringe går like bra.
Opplysningene dine brukes bare til å svare deg. Les personvernerklæringen.
Spørsmål og svar om import fra Kina
Finner du ikke svaret? Vi svarer innen 10 minutter.
Er det toll på varer fra Kina til Norge?
De fleste industrivarer er tollfrie. Klær og tekstiler har vanligvis 10,7 prosent, og siden Norge ikke har frihandelsavtale med Kina finnes det ingen opprinnelsesordning som fjerner den. Mva på 25 prosent kommer alltid i tillegg.
Hvem betaler toll ved import fra Kina?
Importøren i Norge, altså du, uansett hva leverandøren lover. Med DDP fra Kina brukes ofte en mellommann som deklarerer feil, og ansvaret ender likevel hos deg som mottaker.
Hvor mye toll er det inn til Norge fra Kina?
Klær: 10,7 prosent av tollverdien. Maskiner, elektronikk, møbler og verktøy: null. Tollverdien inkluderer sjøfrakt og forsikring. Vi regner ut beløpet for varen din før du bestiller.
Har Norge antidumpingtoll på kinesiske varer slik EU har?
I praksis nei. EU har antidumpingtoll på blant annet dekk, sykler og stål fra Kina. Norge har ikke tilsvarende tiltak, så samme vare er ofte billigere å importere til Norge enn til Sverige.
Hvilke dokumenter trenger jeg fra leverandøren?
Commercial invoice med varebeskrivelse per linje, packing list, bill of lading, og dokumentasjon på produktkrav som CE-merking og testrapporter. Treemballasje skal være ISPM 15-merket.
Hva skjer når containeren kommer via Rotterdam eller Göteborg?
Varene settes under transitt (T1) fra EU-havnen til Norge, og transitten må avsluttes riktig ved den norske innførselen. Gjøres ikke det, krever EU-landet toll og mva. EasyTull håndterer transitt fra Sverige.
Kan jeg importere prøver fra Kina uten toll?
Prøver skal deklareres som alle andre varer. Mva beregnes av verdien, og toll på tekstiler gjelder også prøver. Vareprøver uten handelsverdi kan i noen tilfeller innføres tollfritt, vi vurderer det per tilfelle.
Hvor lang tid tar fortollingen?
Deklarasjonen er klar innen 2 timer etter komplette dokumenter, gjerne før skipet ankommer, så containeren kan hentes samme dag den losses.
Skal du importere fra Kina?
Send oss fakturaen og konnossementet, så får du pris og svar innen 10 minutter.
Ring +47 23 65 14 55 eller send e-post til info@easytull.com. Åpent alle dager 07 til 23.
Flere guider: Import fra USA · Import fra Storbritannia · Transitt til Norge · Vareklassifisering · Importdeklarasjon til Norge · Digitoll
