Import fra Tyskland til Norge: toll, mva og deklarering
Tyskland er Norges største leverandør av varer fra EU. Industrivarer fra Tyskland er tollfrie i Norge, klær og tekstiler får tollfrihet med opprinnelsesbevis, og 25 prosent mva betales på tollverdien. Hver forsendelse deklareres til Tolletaten.
EasyToll deklarerer importen, enten varene kommer med ferge til Oslo eller med bil over Svinesund.
Er det toll på varer fra Tyskland?
Hva
Sats
Gjelder
Merverdiavgift
25 prosent av tollverdien
Alle varer. Matvarer 15 prosent
Maskiner, deler, elektronikk, kjemikalier
0 prosent
Tollfrie uansett opprinnelse
Klær og tekstiler
Vanligvis 10,7 prosent
0 prosent med opprinnelsesbevis for EØS-opprinnelse
Matvarer og landbruksvarer
Egen sats per varenummer
Tysk kjøtt, meieri, øl og bearbeidet mat. Enkelte varer får redusert toll under protokoll 3
Kjøretøy
0 prosent toll
Engangsavgift til Skatteetaten kommer i tillegg
Særavgifter
Egen sats
Øl, vin, drikkevareemballasje
Tollverdien er varens pris pluss frakt og forsikring til norsk grense. Tyske leverandører skal fakturere uten tysk moms (19 prosent) når varene går til Norge.
Ferge fra Kiel eller bil gjennom Danmark og Sverige
Ruten avgjør hvor varene deklareres, men ikke hva du betaler.
Ferge Kiel til Oslo
Varene forlater EU i Kiel og ankommer tollsted i Oslo. Deklareres ved ankomst i havnen. Digitoll gjelder for sjøtransport med egne krav til meldingen.
Bil via Danmark og Sverige
Over Øresund og E6 til Svinesund. Den tyske eksportdeklarasjonen lages i Tyskland (ATLAS), utpasseringen fra EU registreres ved Svinesund, og vi deklarerer innførselen der. Vanligst for stykkgods og pall.
Fly til Gardermoen
Hastevarer og reservedeler. Ofte deklarert av transportøren, med gebyr per forsendelse. Vi tar over når volumet blir stort nok til at gebyrene svir.
Vi deklarerer uansett rute og bestiller transporten gjennom våre transportpartnere hvis du ønsker det.
Når opprinnelsesbeviset betyr noe, og når det ikke gjør det
For maskiner, deler og elektronikk fra Tyskland er tollsatsen null uansett. Da trenger du ikke opprinnelsesbevis, og en tysk leverandør som insisterer på EUR.1 for en maskin gjør deg ingen tjeneste. For klær, tekstiler og en del matvarer er beviset verdt penger: EØS-opprinnelse gir null toll i stedet for 10,7 prosent.
Opprinnelseserklæring (Ursprungserklärung) på fakturaen
Inntil 6 000 euro
Godkjent eksportør (Ermächtigter Ausführer)
Over 6 000 euro, med autorisasjonsnummer
Varesertifikat EUR.1
Attestert av tysk toll
Maskin til 1 200 000 kroner og arbeidstøy til 80 000 kroner, samme bil
Maskinen
Tollverdi 1 230 000 kroner inkludert frakt. Toll 0. Mva 307 500 kroner, rapporteres i mva-meldingen og trekkes fra.
Arbeidstøyet uten opprinnelsesbevis
Tollverdi 82 000 kroner. Toll 8 774 kroner. Mva 22 694 kroner.
Arbeidstøyet med opprinnelsesbevis
Toll 0. Mva 20 500 kroner.
Beviset er verdt 10 968 kroner på en liten del av lasten. Vi ber leverandøren om erklæringen bare for de varene der den teller.
Vanlige varer fra Tyskland, og hva tollen blir
Varegruppe
Uten opprinnelsesbevis
Med EØS-opprinnelse
Maskiner og produksjonsutstyr
0 prosent
0 prosent
Bildeler og verkstedutstyr
0 prosent
0 prosent
Elektronikk og elektro
0 prosent
0 prosent
Kjemikalier og maling
0 prosent
0 prosent
Verktøy
0 prosent
0 prosent
Klær og arbeidstøy
Vanligvis 10,7 prosent
0 prosent
Øl og vin
Særavgift og emballasjeavgift
Uendret
Kjøtt og meieri
Høy sats per kilo
Egen sats
Sjokolade og bakervarer
Egen sats
Redusert eller null etter protokoll 3
Kjemikalier, maling og batterier kan kreve sikkerhetsdatablad og registrering, og matvarer krever registrering hos Mattilsynet. Vi sier fra når varen din trenger det.
Innførselsmva: ingenting ved grensen for mva-registrerte
Mva beregnes av tollverdien pluss eventuell toll og særavgift. Er bedriften mva-registrert, betaler du ikke ved grensen. Du beregner innførselsmva i mva-meldingen for perioden deklarasjonen ble ekspedert, og trekker den fra i samme melding. Feil periode eller feil grunnlag gir etterberegning fra Skatteetaten.
25
prosent
Standard
De fleste varer
15
prosent
Næringsmidler
Mat og drikke
0
kroner ved grensen
Mva-registrerte
Rapporteres i mva-meldingen
Dette trenger vi fra den tyske leverandøren
Handelsfaktura (Handelsrechnung)
Uten tysk moms, med Incoterms, varebeskrivelse og opprinnelsesland
Pakkliste (Packliste)
Kolli, vekt og mål
Fraktdokument
CMR for bil, konnossement eller fergedokument for sjø, AWB for fly
Tysk eksportdeklarasjon
MRN fra ATLAS følger forsendelsen
Opprinnelsesbevis
Bare når varen har toll
Teknisk dokumentasjon
Datablad, ofte avgjørende for riktig varenummer på maskiner og deler
Fem feil ved import fra Tyskland
Tysk moms på fakturaen
19 prosent du ikke får igjen.
Feil varenummer på maskiner
Tyske datablad er detaljerte, og feil klassifisering gir feil sats på tilbehør og deler.
Frakt og forsikring mangler i tollverdien
Etterberegning ved kontroll.
Bilen meldes ikke i Digitoll
Uten Digitoll-melding blir den stående på Svinesund.
Kjøretøy uten engangsavgift
Tollen er null, men Skatteetatens engangsavgift må betales før registrering.
Derfor velger importører EasyToll
Svar innen 10 minutter
Alltid.
Deklarasjon innen 2 timer
Etter komplette dokumenter.
Riktig varenummer hver gang
Vi leser databladene og klassifiserer riktig første gang.
Begge sider av grensen
Kommer varene via Sverige, kan søsterselskapet EasyTull håndtere transitt og utpassering.
Digitoll-klar
Vi melder transporten og følger status.
Ingen bindingstid
Du betaler per deklarasjon.
Send fakturaen, så svarer en tollspesialist innen 10 minutter
Legg ved handelsfakturaen og fraktopplysningene, så får du vite hva som kreves, hva det koster og når deklarasjonen er klar. Å ringe går like bra.
Opplysningene dine brukes bare til å svare deg. Les personvernerklæringen.
Spørsmål og svar om import fra Tyskland
Finner du ikke svaret? Send spørsmålet, så svarer en tollspesialist.
Er det toll på varer fra Tyskland til Norge?
Industrivarer som maskiner, deler, elektronikk og kjemikalier er tollfrie. Klær og tekstiler har vanligvis 10,7 prosent, men er tollfrie med opprinnelsesbevis for EØS-opprinnelse. Matvarer har egne satser. Mva på 25 prosent kommer alltid i tillegg.
Hvor mye koster det å importere fra Tyskland?
Mva på 25 prosent av tollverdien, som er varens pris pluss frakt og forsikring til grensen, pluss toll der varen har det, pluss tollrepresentantens honorar. Mva-registrerte bedrifter får mva-beløpet tilbake i mva-meldingen.
Skal den tyske leverandøren fakturere med Mehrwertsteuer?
Nei. Salg til Norge er eksport fra EU og faktureres uten tysk moms. Leverandøren trenger dokumentasjon på at varene har forlatt EU, som eksportdeklarasjonen gir.
Hva gjelder for bil fra Tyskland?
Tollen er null, men du betaler 25 prosent mva av tollverdien og engangsavgift til Skatteetaten, beregnet etter vekt, utslipp og motor. Deklarasjonen gjør vi, engangsavgiften betales til Skatteetaten før bilen kan registreres hos Statens vegvesen.
Hvordan deklareres varer som kommer med ferge til Oslo?
Ved ankomst i havnen, til tollstedet i Oslo. Med Digitoll skal meldingen være sendt før fergen ankommer. Vi melder og deklarerer, så varene kan hentes når fergen legger til.
Trenger jeg EORI-nummer?
Nei, ikke som norsk importør. Den tyske leverandøren trenger EORI for eksportdeklarasjonen.
Hvor lang tid tar fortollingen?
Deklarasjonen er klar innen 2 timer etter komplette dokumenter. Svar fra en tollspesialist får du innen 10 minutter.
Skal du importere fra Tyskland?
Send oss fakturaen, så får du pris og svar innen 10 minutter.
Ring +47 23 65 14 55 eller send e-post til info@easytull.com. Åpent alle dager 07 til 23.
